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【金融電影“小金”評】《西虹市首富》:家族信托助力化解財富枷鎖

發布時間:2019-05-20 22:18

作者:記者李茜

  家族信托在財富管理市場上被譽為“定海神針”。全球范圍內,富人多數喜歡通過這種方式實現“代際傳承”,一些赫赫有名的家族信托甚至維持了幾百年。去年一部爆款喜劇《西虹市首富》,上映14天票房破22億元,為人們上了一堂生動的家族信托“普及課”。
  影片中,由沈騰扮演的王多魚在生活中走投無路,他鼓足勇氣接受了從未謀面的二爺爺王老先生的對賭游戲:“不能擁有名下資產,不能做慈善,雇傭等價勞動力”,一個月內必須花光十億元財產,才能繼承三百億元遺產。從專業角度看,這不過是王老先生將三百億元財產交付信托公司(受托人),對王多魚(唯一受益人)領取信托財產設定了嚴苛的限制條件,并找來金先生做信托監察人,同時金先生推薦了夏竹擔任財務監督人。
  這樣復雜的財富游戲,讓觀影人熱血沸騰,也將影片的故事情節屢屢推向高潮。其實,在現實世界中,家族信托所掌管的財富同樣觸目驚心。去年,香港富豪許世勛與世長辭,媒體曝出,許世勛此前將名下420億元的資產一半用作慈善,剩下的一半作為家族的信托基金和巨額保單,許家每個人只能領取一筆生活費。另外,此前有媒體曝出,歌后王菲套現香港全部物業作為兩個女兒的信托基金。
  被公認是家族信托運作典范的案例來自于英皇室家族。1993年,“英倫玫瑰”戴安娜王妃立下遺囑,自己一旦去世,要求將她3/4的財產留給威廉和哈里王子,但必須要等到他們25周歲時才能予以繼承。1997年12月,戴安娜遺囑執行人向高等法院申請了遺囑修改令,為了保護兩位王子,修改了部分條款的細節,將他們支取各自650萬英鎊信托基金的年齡提高到30歲,到年滿25歲時能支配全部投資收益,而在25歲之前只能支取一小部分,并且要獲得遺產受托人的許可。戴妃1997年猝然離世后,留下了2100多萬英鎊的巨額遺產,在扣除掉850萬英鎊的遺產稅后,還有1296.6萬英鎊的凈額。經過遺產受托人多年的成功運作,信托基金收益估計已達1000萬英鎊。
  其實,家族信托的背后反映的是委托人希望自己子女、家族內其他親人幸福生活的拳拳之心,而這是無法通過直接給予財富能實現的。
  “富不過三代”,中國這句古老的諺語預示著過多的財富會將普通人帶進欲望的深淵。美國彩票運營機構在2015年的一項研究表明,贏得彩票大獎的人,有44%都在五年內破產。大部分人都是由于揮霍無度。即便有人能勉強約束自己的欲望,也躲不過身邊人的算計。在推理小說王后阿加莎·克里斯蒂的小說中,許多令人唏噓的案件無不來源于對金錢的貪婪。
  事實上,對于很多“富二代”、“富三代”來說,家族信托遠勝過資產直接給予的方式。家族信托可以在委托人去世后持續向受益人支付收益,且它又能通過一些嚴格的規則和條款,避免繼承人驕奢淫逸、揮霍無度,引導他們將錢用到該花的地方。如有的家族特別重視教育,會在委托的信托中設定教育基金,以此鼓勵后代努力學習、上進;或是設定一些創業基金,激勵后代在各行業有所成就。
  中國家族信托市場起步于2001年,經過十多年的發展,2018年家族信托產品存量規模超過500億元,存量產品數量接近3000單,并且這個規模還在不斷增加。家族信托的重點在于財富的保護與傳承,不僅要幫助客戶進行投資管理,還要進行運營管理和分配管理。既包括照顧受益人生老病死或平時的基本生活費用,也要在醫療、教育、創業、婚嫁生育等環節進行資金支持。因此,要接收受益人的申請、表單、材料,然后進行資格驗證、估值、計算份額、分配處理等后期的事務性管理工作,故良好的法律環境和資管機構成熟的技術支持系統非常重要。
  不同于英美法系下的信托關系制,中國家族信托是社會主義法制體系下的信托公司信托項目制。所以,英美法系對家族信托的不可撤銷、必須永續等概念,不能簡單硬套到國內;國內某些非現金信托財產移交的配套制度建設仍有待完善,如何將非現金財產交付信托視為同一控制人的財產轉移行為,降低客戶的交易成本負擔,需要頂層設計。中國的家族信托如“朝陽初生”,需市場多方合力才能“揚帆起航”。


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